我公司5月收到对方开来的增票，5月26号认证了。28号知道对方误点将我们这张发票作废了。是不是这张票我先做暂估入库，申报表里把此票上的税额在＂进项税额转出＂栏填列。再把这张票退给对方公司，等6月对方重新开就行了？
问题2：如果这张票我已经做了正常的账务处理，进项抵扣了，假如税务局6月份的时候通知我把进项税额转出。又该如何处理？
能否麻烦把税务处理跟账务处理涉及到的分录都详细的说一下？
已经得到税务局的官方解说。因为这张票我还没做收入，直接把票退给对方公司，6月份申报5月份的税时，直接在申报表上做进项税额转出。这张发票做暂估入库。等6月份对方公司吧这张票重新开过来的时候 冲销暂估，做正常处理。
是不是这张票我先做暂估入库，申报表里把此票上的税额在＂进项税额转出＂栏填列。再把这张票退给对方公司，等6月对方重新开就行了？
：对
问题2：如果这张票我已经做了正常的账务处理，进项陆氏灶抵扣了，假如税务局6月份早扮的时候通知我把进项税额转出。又该如何处理？
能否麻烦把税务处理跟账务处理涉及到的分录都详细的说一下？
：
应该做进项税转出处理。分录：
借：原材料等
贷：应交税费——应核滑交增值税——进项税额转出
认证过的发票联和抵扣联是不能退回的。
目前有两种处理方法：
1、如果该发票开具的信息都是正确的，销货方（即工厂）到主管税务局把误作废发票的销项税缴纳，购货方按正常发票认证抵扣就厅虚孙行了。
2、要么您单位把误作废的发票进项转出，销货方新开来的发票正常操扮链作。具体最好请销货方与其主管税务局联系沟通。誉陆