谢谢了,你们所答的总的概念是对的.
只是我提出的问题看来没说具体,还是具体点吧
一家废旧物资回收公司,假如5月销售117万元,其中增值税17万元,在申报期内已缴增值税17万元.次年1月收
财政局退税8.5万元.
1:我说的是这8.5万元怎么做分录,
2:假如做"贷:补贴收入"要不要申报所得税?
举个例子吧，进货价300万，增值税率17，进项税51万，出口折成人民币540万，退税率为9
应退税款为300*0.09
借：其他应收培拍郑耐款-应收出口退税 27
贷:应交税费-应交配丛羡增值税(出口退税) 27
借:主营业务成本 24
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 24
借:
银行存款 27
贷:其他应收款-应收出口退税 27
计算退税额时
借 应收补贴款-增值税
贷 应缴税费-应交增值税（出口退税）
收到钱时配局穗
借 银腊运行存款
贷 应收补贴款-增值税
以前学的，那个时候还是应交税金，培卜现在我改成应缴税费，不知道其他有变化没
你可以参照2010年初级会计实务第136页
借：银行存款 8.5
贷：营业外收入 8.5 这个分录绝对正确
利润总敏败哪额=营业利润+营业外收入-营业外支出
所桥码得税=利润总额*所得税率
你觉枯液得要申报吗？ 我认为是肯定的
旧汪搏会计准则用：借：应收补贴款--出口退扮陵升税
贷：应交税金--应交增值税（出口退税）
新会计准则取消了应收补贴款，所以就要用：借：其厅老他应收款--出口退税
贷：应交税金--应交增值税（出口退税）
借：银行存款
贷：补贴收入——增值税